대부분의 트레이더들은 우연히 선물 거래 세율을 발견하게 되는데, 대개는 수익을 낸 첫 해에 일반 소득 세율에 압도당하지 않는다는 사실을 깨닫는 경우가 많습니다. 주식이나 암호화폐와 달리 선물은 1256조에 따라 특별한 60/40 분할을 누립니다. 60%는 장기 자본 이득으로, 40%는 단기 자본 이득으로 과세됩니다. 이는 해당 직위를 3분 동안 유지했는지, 3개월 동안 유지했는지에 관계없이 발생합니다.
선물에 대한 세금이 다른 이유
정부는 거래자들이 세금 전략에 너무 영리해졌을 때 파생상품에 대한 특별 규정을 만들었습니다. 창의적인 회계로 두더지 잡기 게임을 하는 대신, 그들은 단지 선물에 대해 우선적으로 우대를 제공했습니다.
선물거래란 무엇인가 대부분의 사람들이 단기적으로 보유하는 레버리지 계약(몇 년이 아닌 며칠 또는 몇 주)이 포함됩니다. 1256항이 없으면 활동적인 거래자는 모든 거래에서 전체 단기 금리(최대 37%)를 받게 됩니다. 60/40 분할은 특히 일반 소득율로 인해 피해를 입게 될 단골 거래자에게 큰 안도감을 제공합니다.
이렇게 생각해보세요. 주식 일일 거래자는 모든 항목에 대해 최대 금리를 지불하지만 선물 거래자는 기본적으로 할인을 받습니다. 그것은 자선이 아닙니다. 파생상품 시장을 유동적이고 기능적으로 유지하도록 설계되었습니다.
60/40 세금 규칙 이해(자본 이득 분할)
선물 거래 세율이 흥미로운 부분이 바로 여기에 있습니다. 1달러의 이익은 자동으로 분할됩니다. 60%는 장기 자본 이득율(소득에 따라 0%, 15% 또는 20%)에 직면하고, 40%는 단기 금리(10%에서 37%까지의 일반 세금 등급)에 직면합니다.
실수를 실행해 봅시다. 귀하는 E-mini S&P 선물을 거래하여 $10,000의 수익을 얻었습니다. IRS는 자동으로 장기 이익으로 $6,000, 단기 이익으로 $4,000를 창출합니다. 24% 범위에 속하면 장기 부분($900)에 15%를 더하고 단기 부분($960)에 24%를 더해 총 $1,860를 지불하게 됩니다.
이를 주식 일일 거래와 비교해 보세요. 동일한 $10,000 수익이 전체 24% 비율($2,400)로 타격을 입습니다. 방금 $540를 절약했는데, 이는 단일 거래에 해당됩니다.
연간 약 5,000달러를 버는 초보자의 경우 비용 절감 효과가 더욱 커집니다. 아래 괄호에 있는 사람들은 장기 요율이 0%인 경우 총 600달러만 지불할 수 있습니다. $50,000를 버는 대량 거래자는 일반 과세에 따라 $18,500 대신 약 $9,300를 지불할 수 있습니다.
시장 평가 처리의 아름다움은 무엇입니까? 새해까지 포지션을 유지하면서 시스템을 조작할 수는 없습니다. 원하든 원하지 않든 12월 31일은 마감 시간입니다. IRS는 모든 것을 공정한 시장 가치로 판매된 것으로 간주합니다.
미국의 선물 계약 분류 방법(1256조)
모든 선물 계약이 레드카펫 대우를 받는 것은 아닙니다. 섹션 1256은 적격 거래소, 광범위한 지수 옵션 및 특정 외화 계약에 대한 규제된 선물을 다루고 있습니다. 제외되는 것은 무엇입니까? 단일주 선물과 대부분의 장외 파생상품.
분류는 60/40 처리와 자동 시가평가 회계를 모두 가능하게 하기 때문에 중요합니다. 1256조 상태가 없으면 주식 거래자처럼 실제 보유 기간을 추적할 수 없게 됩니다. 그만큼 선물 계약 만료일 모든 것이 동일한 분할 처리를 받기 때문에 관련성이 없게 됩니다.
IRS는 자격에 대해 엄격한 통제를 유지합니다. 계약은 CFTC에 등록된 거래소에서 거래되거나 해외 장소에 대한 특정 수익 규칙을 받아야 합니다. 서부 개척 시대의 파생상품은 이러한 혜택을 받지 못합니다.
선물 세율과 주식 및 암호화폐 세율 비교
데이 트레이더에게는 대조가 잔인합니다. 주식 및 암호화폐 데이 트레이더가 지불 경상소득율 최대 37% 모든 이득에 대해. 선물 거래자는 혼합된 접근 방식을 취합니다.
| 자산 유형 | $20,000 Profit Tax | 유효율 | 연간 절감액과 선물 |
| 선물 | $3,100 | 15.5% | – |
| 주식 당일 거래 | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
| 암호화폐 데이 트레이딩 | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
선물 우위로 인해 이 거래에서만 1,700달러가 절약됩니다. 매년 수백 건의 거래에 걸쳐 규모를 확장하면 그 차이가 상당해집니다. 물론 장기 주식 투자자도 15%의 이율을 받지만 1년 넘게 자본을 묶어두어 유동성을 희생합니다.
선물 이익에 과세되는 방법의 예
실제 시나리오는 선물 거래 세율을 더욱 명확하게 만듭니다. 석유 거래자는 연간 $15,000의 이익을 얻습니다. 분할하면 장기 이익 $9,000(15% 과세 = $1,350)와 단기 이익 $6,000(24% 과세 = $1,440)이 생성됩니다. 총 세금: $2,790.
손실을 입은 통화 거래자도 비슷한 대우를 받습니다. $8,000의 손실은 공제 목적으로 동일한 60/40 분할을 적용하여 연간 $3,000로 제한되는 일반 자본 손실보다 더 나은 구제를 제공합니다.
고소득자에게는 수학이 여전히 유효합니다. 최고 금리(장기 20%, 단기 37%)에 직면한 $100,000 선물 이익은 일반 처리 시 $37,000 대신 총 세금 $26,800가 됩니다.
기억하십시오: 이는 적격한 1256조 계약에만 적용됩니다. 비적격 선물은 일반적인 자본 이득 규칙을 따릅니다.
어떤 양식을 제출합니까?
양식 6781이 모든 것을 처리합니다. 귀하의 브로커는 총 이익과 손실을 보여주는 양식 1099-B를 보내지만 양식 6781은 마법의 60/40 분할을 자동으로 적용합니다. IRS 선물 보고 된다 재고 세탁 판매 추적보다 더 간단합니다., 모든 거래를 문서화하는 데 몇 시간을 소비해야 하는 수천 명의 활성 거래자에게 영향을 미칩니다.
또한 이 양식은 일반 거래자가 할 수 없는 손실 환급 선택을 허용합니다. 1256조 손실은 수정된 신고서를 통해 전년도 이익을 상쇄할 수 있으며, 향후 이익을 기다리지 않고 즉시 환불받을 수 있습니다.
대부분의 브로커는 연말 요약을 통해 이를 단순화합니다. 선물 시장은 언제 개장합니까? 시장 평가 목적으로 포지션 가치 평가에 영향을 주지만 계산은 플랫폼에서 처리합니다.
시장 평가와 섹션 1256 – 주요 차이점
1256조 계약은 자동으로 시장 평가 처리를 받습니다. 즉, 서류 작업이나 선거, 기업 자격이 없습니다. 다른 거래자들도 475(f)항에 따라 시가평가를 선택할 수 있지만 이를 위해서는 비즈니스 기준을 충족하고 연례 선택을 제출해야 합니다.
주요 차이점: 섹션 1256은 유익한 60/40 분할을 유지하는 반면, 섹션 475(f)는 모든 것을 일반 소득과 손실로 전환합니다. 선물 거래 알고리즘 거래자 상태에 대한 복잡성이 없기 때문에 자동화된 시스템이 도움이 됩니다.
선물에 세금이 부과되는 방식 이 시스템 하에서 주식 거래자가 사용하는 선택적인 시가 평가 접근 방식과는 근본적으로 다릅니다.
선물 거래자로서 세금 효율성을 극대화하는 팁
전문 인프라는 규정 준수에 도움이 됩니다. 사용 닌자트레이더 VPS 그리고 메타트레이더 VPS 안정적인 연결을 보장합니다. 선물 거래 전략 정확한 타이밍이 필요한 작업입니다.
세금 감면 추수는 여기서 다르게 작동합니다. 1256조 계약에는 워시세일 규칙이 적용되지 않으므로 손실을 입은 후 유사한 포지션을 즉시 재구매할 수 있습니다. 이러한 유연성은 다음을 지원합니다. 자동화된 선물 거래 전략 지속적인 시장 노출이 필요합니다.
사업 공제에 대한 자세한 기록을 보관하십시오. 전문 거래자는 연구 비용, 교육 및 기술 비용을 공제할 수 있습니다. 문서화 선물 거래 지표 및 시스템: 이는 사업 개발로 간주됩니다.
그만큼 세탁 판매 규칙 유사한 거래 사이에 30일을 기다려야 하는 주식과 달리 섹션 1256 계약을 특별히 면제합니다. 데이 트레이딩 선물에 대한 세금 규정 보유 기간에 관계없이 일관성을 유지하여 포지션 관리를 단순화합니다.
선물 거래 세금에 CPA를 사용해야 합니까?
주요 중개인을 통한 간단한 거래를 위해 TurboTax와 같은 소프트웨어는 양식 6781을 자동으로 처리합니다. 60/40 분할은 수동 개입 없이 계산됩니다.
다중 중개인, 해외 선물, 거래자 과세 상태 선택 또는 환급 선택이 필요한 상당한 손실 등 복잡한 상황에는 전문적인 도움이 적합합니다. 거래자 세금을 전문으로 하는 CPA는 대부분의 일반 실무자가 놓치는 선물 거래 세율의 미묘한 차이를 이해합니다.
결론
선물 거래 세율은 60/40 분할을 통해 거래자에게 실질적인 이점을 제공하며 주식 거래자가 직면하는 워시세일 문제를 피할 수 있습니다. 적극적으로 거래하고 있다면 세금 절감만으로도 유사한 시장 활동을 위해 주식이나 암호화폐보다 선물을 고려할 가치가 있는 경우가 많습니다.
이를 올바르게 한다는 것은 IRS의 좋은 편을 유지하면서 귀하의 수입을 더 많이 유지하는 것을 의미합니다. 와 함께 291억 개의 선물 계약 2023년에 전 세계적으로 손이 바뀌면서 이러한 시장이 아무데도 가지 않을 것이 분명합니다. 재미로 거래하든, 그것으로 생계를 유지하든, 세금 측면을 이해하면 수익에 실질적인 변화를 가져올 수 있습니다.
