Большинство трейдеров узнают о ставке налога на торговлю фьючерсами случайно, обычно в первый прибыльный год, когда понимают, что их не подавляют обычные ставки дохода. В отличие от акций или криптовалют, фьючерсы разделяются в соотношении 60/40 в соответствии с разделом 1256: 60% облагается налогом как долгосрочный прирост капитала, 40% — как краткосрочный. Это происходит независимо от того, удерживали ли вы позицию три минуты или три месяца.
- Почему налоги на фьючерсы разные
- Понимание налогового правила 60/40 (разделение прироста капитала)
- Как США классифицирует фьючерсные контракты (раздел 1256)
- Ставка налога на фьючерсы против ставок налога на акции и криптовалюту
- Примеры того, как облагается налогом прибыль от фьючерсов
- Какие формы вы подаете?
- Маркировка по рынку и раздел 1256 – ключевые различия
- Советы по максимизации налоговой эффективности фьючерсного трейдера
- Стоит ли использовать CPA для налогов на торговлю фьючерсами?
- Заключение
- Часто задаваемые вопросы
Почему налоги на фьючерсы разные
Правительство создало специальные правила для деривативов еще тогда, когда трейдеры стали слишком умны в налоговых стратегиях. Вместо того, чтобы играть в «удар крота» с креативным бухгалтерским учетом, они просто заранее предоставили фьючерсам преференциальный режим.
Что такое торговля фьючерсами включает в себя контракты с использованием заемных средств, которые большинство людей заключают на короткое время: дни или недели, а не годы. Без раздела 1256 активные трейдеры столкнулись бы с полной краткосрочной ставкой (до 37%) по каждой сделке. Разделение 60/40 обеспечивает огромное облегчение, особенно для частых трейдеров, которые в противном случае были бы уничтожены обычными доходами.
Подумайте об этом так: в то время как биржевые трейдеры платят максимальные ставки за все, трейдеры фьючерсами получают встроенную скидку. Это не благотворительность; он создан для того, чтобы рынки производных финансовых инструментов оставались ликвидными и функциональными.
Понимание налогового правила 60/40 (разделение прироста капитала)
Вот где ставка налога на торговлю фьючерсами становится интересной. Каждый доллар прибыли автоматически делится: 60% получают долгосрочные ставки прироста капитала (0%, 15% или 20% в зависимости от дохода), а 40% получают краткосрочные ставки (ваша обычная налоговая категория от 10% до 37%).
Давайте посмотрим на реальные цифры. Вы зарабатываете $10 000, торгуя фьючерсами E-mini S&P. IRS автоматически создает 6000 долларов долгосрочной прибыли и 4000 долларов краткосрочной прибыли. Если вы находитесь в группе 24%, вы заплатите 15% за долгосрочную часть (900 долларов США) плюс 24% за краткосрочную часть (960 долларов США), на общую сумму 1860 долларов США.
Сравните это с внутридневной торговлей акциями: те же самые 10 000 долларов прибыли приносят полную ставку в 24% (2 400 долларов США). Вы только что сэкономили 540 долларов, и это на одной сделке.
Для новичков, зарабатывающих около 5000 долларов в год, экономия становится еще больше. Те, кто находится в нижних группах, могут заплатить всего 600 долларов в общей сложности, если они имеют право на долгосрочную ставку 0%. Крупные трейдеры, зарабатывающие 50 000 долларов, могут платить примерно 9 300 долларов вместо 18 500 долларов при обычном налогообложении.
В чем прелесть подхода, ориентированного на продажу? Вы не сможете обмануть систему, удерживая позиции до нового года. 31 декабря — время закрытия, нравится вам это или нет; IRS рассматривает все как проданное по справедливой рыночной стоимости.
Как США классифицирует фьючерсные контракты (раздел 1256)
Не каждому фьючерсному контракту уделяется должное внимание. Раздел 1256 охватывает регулируемые фьючерсы на квалифицированных биржах, индексные опционы на широкой основе и некоторые контракты в иностранной валюте. Что исключено? Фьючерсы на отдельные акции и большинство внебиржевых деривативов.
Классификация имеет значение, поскольку она обеспечивает как трактовку 60/40, так и автоматический учет по рыночным ценам. Без статуса раздела 1256 вы бы застряли в отслеживании фактических периодов владения, как биржевой трейдер. дата истечения срока действия фьючерсного контракта становится неактуальным, поскольку все в любом случае получает одинаковую разделенную обработку.
IRS жестко контролирует квалификацию. Контракты должны торговаться на биржах, зарегистрированных в CFTC, или получать специальные правила о доходах для зарубежных площадок. Никакие деривативы Дикого Запада не получают такого преимущества.
Ставка налога на фьючерсы против ставок налога на акции и криптовалюту
Контраст жесток для дневных трейдеров. Платят дневные трейдеры акциями и криптовалютами обычные ставки дохода до 37% о каждом выигрыше. Трейдеры фьючерсами используют смешанный подход.
| Тип актива | $20,000 Profit Tax | Эффективная ставка | Годовые сбережения против фьючерсов |
| Фьючерсы | $3,100 | 15.5% | – |
| Торговля акциями | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
| Криптодневная торговля | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
Преимущество фьючерса экономит 1700 долларов только на этой сделке. Масштабируйте это на сотнях сделок ежегодно, и разница станет существенной. Конечно, долгосрочные инвесторы в акции тоже получают ставку 15%, но они жертвуют ликвидностью, блокируя капитал более чем на год.
Примеры того, как облагается налогом прибыль от фьючерсов
Реальные сценарии делают ставку налога на торговлю фьючерсами более понятной. Трейдер нефти зарабатывает 15 000 долларов в год. Разделение создает 9000 долларов долгосрочной прибыли (облагается налогом по ставке 15% = 1350 долларов США) плюс 6000 долларов США краткосрочной прибыли (облагается налогом по ставке 24% = 1440 долларов США). Общий налог: 2790 долларов США.
Валютные трейдеры, терпящие убытки, подвергаются аналогичному обращению. Убыток в размере 8000 долларов США для целей вычета распределяется в таком же соотношении 60/40, что обеспечивает лучшее облегчение, чем обычные убытки капитала, ограниченные 3000 долларами США в год.
Для людей с большими доходами математика все еще работает. Прибыль по фьючерсам в размере 100 000 долларов США при самых высоких ставках (20% долгосрочных, 37% краткосрочных) приводит к общему налогу в размере 26 800 долларов США вместо 37 000 долларов США при обычном режиме.
Помните: это относится только к квалифицированным контрактам согласно Разделу 1256. Неквалифицированные фьючерсы подчиняются обычным правилам прироста капитала.
Какие формы вы подаете?
Форма 6781 занимается всем. Ваш брокер отправляет форму 1099-B, показывающую общие прибыли и убытки, но форма 6781 автоматически применяет волшебное разделение 60/40. Отчетность по фьючерсам IRS становится проще, чем отслеживание распродаж на складе, что затрагивает тысячи активных трейдеров, которые в противном случае тратили бы часы на документирование каждой транзакции.
Форма также позволяет проводить выборы по переносу убытков, чего не могут сделать обычные трейдеры. Убытки по разделу 1256 могут компенсировать прибыль предыдущего года за счет исправленных отчетов, обеспечивая немедленное возмещение, а не ожидание будущих прибылей.
Большинство брокеров упрощают это, предоставляя отчеты на конец года. В какое время открываются фьючерсные рынки влияет на оценку позиции для целей рыночной оценки, но расчеты выполняет ваша платформа.
Маркировка по рынку и раздел 1256 – ключевые различия
Контракты, предусмотренные разделом 1256, автоматически подвергаются рыночной переоценке: без оформления документов, без выборов, без квалификации в качестве бизнеса. Другие трейдеры могут выбрать переоценку по рынку в соответствии с разделом 475 (f), но для этого требуется соответствие бизнес-критериям и ежегодные выборы.
Основное отличие: раздел 1256 сохраняет прибыльное разделение 60/40, а раздел 475(f) преобразует все в обычные доходы и убытки. Алгоритмы торговли фьючерсами и автоматизированные системы выигрывают, поскольку нет никаких сложностей со статусом трейдера.
Как облагаются налогом фьючерсы Эта система фундаментально отличается от выборных подходов к рыночной переоценке, используемых биржевыми трейдерами.
Советы по максимизации налоговой эффективности фьючерсного трейдера
Профессиональная инфраструктура помогает обеспечить соблюдение требований. С использованием NinjaTrader VPS и МетаТрейдер VPS обеспечивает надежные соединения для стратегии торговли фьючерсами которые требуют точного времени.
Сбор налоговых потерь здесь работает по-другому. Поскольку правила «фиктивной продажи» не применяются к контрактам Раздела 1256, вы можете немедленно выкупить аналогичные позиции после получения убытков. Эта гибкость поддерживает автоматизированные стратегии торговли фьючерсами требующие постоянного присутствия на рынке.
Ведите подробный учет бизнес-отчислений. Профессиональные трейдеры могут вычесть расходы на исследования, образование и технологии. Документируйте свой индикаторы торговли фьючерсами и системы: это считается развитием бизнеса.
The правило продажи стирки конкретно освобождает от налога контракты, предусмотренные разделом 1256, в отличие от акций, где между аналогичными транзакциями необходимо ждать 30 дней. Налоговые правила для дневной торговли фьючерсами остаются стабильными независимо от периода владения, что упрощает управление позициями.
Стоит ли использовать CPA для налогов на торговлю фьючерсами?
Для простой торговли через крупных брокеров такое программное обеспечение, как TurboTax, автоматически обрабатывает форму 6781. Разделение 60/40 рассчитывается без ручного вмешательства.
Профессиональная помощь имеет смысл в сложных ситуациях: несколько брокеров, иностранные фьючерсы, выборы налогового статуса трейдера или значительные убытки, требующие выборов переноса. CPA, специализирующиеся на налогах для трейдеров, понимают нюансы ставок налога на торговлю фьючерсами, которые упускает из виду большинство практикующих врачей.
Заключение
Ставка налога на торговлю фьючерсами дает трейдерам реальное преимущество при соотношении 60/40, плюс вы избегаете головной боли, с которой сталкиваются биржевые трейдеры. Если вы активно торгуете, одна только экономия на налогах часто делает фьючерсы более выгодными для рассмотрения, чем акции или криптовалюты, для аналогичных рыночных игр.
Сделать это правильно означает сохранить больше того, что вы зарабатываете, оставаясь при этом на хорошей стороне IRS. С 29,1 миллиарда фьючерсных контрактов в 2023 году они перейдут из рук в руки по всему миру, ясно, что эти рынки никуда не денутся. Независимо от того, торгуете ли вы ради удовольствия или зарабатываете этим на жизнь, понимание налогового аспекта может существенно повлиять на вашу прибыль.
