Die meisten Händler entdecken den Steuersatz für den Futures-Handel zufällig, normalerweise in ihrem ersten profitablen Jahr, wenn sie feststellen, dass sie nicht von den normalen Einkommenssätzen erdrückt werden. Im Gegensatz zu Aktien oder Kryptowährungen genießen Futures gemäß Abschnitt 1256 eine besondere Aufteilung im Verhältnis 60/40: 60 % werden als langfristige Kapitalgewinne besteuert, 40 % als kurzfristige. Dies geschieht unabhängig davon, ob Sie die Position drei Minuten oder drei Monate lang innehatten.
- Warum Steuern auf Futures unterschiedlich sind
- Verständnis der 60/40-Steuerregel (Aufteilung der Kapitalerträge)
- Wie die USA Terminkontrakte klassifizieren (Abschnitt 1256)
- Futures-Steuersatz im Vergleich zu Aktien- und Kryptosteuersätzen
- Beispiele für die Besteuerung von Futuresgewinnen
- Welche Formulare reichen Sie ein?
- Mark-to-Market vs. Abschnitt 1256 – Hauptunterschiede
- Tipps zur Maximierung der Steuereffizienz als Futures-Händler
- Sollten Sie einen CPA für die Futures-Handelssteuer verwenden?
- Abschluss
- FAQ
Warum Steuern auf Futures unterschiedlich sind
Die Regierung hat spezielle Regeln für Derivate geschaffen, als Händler mit Steuerstrategien zu clever vorgingen. Anstatt mit der kreativen Buchhaltung herumzuspielen, haben sie Futures einfach von vornherein bevorzugt behandelt.
Was ist Futures-Handel? Dabei handelt es sich um gehebelte Verträge, die die meisten Menschen nur für kurze Zeit halten: Tage oder Wochen, nicht Jahre. Ohne Abschnitt 1256 müssten aktive Händler bei jedem Handel mit dem vollen kurzfristigen Zinssatz (bis zu 37 %) rechnen. Die 60/40-Aufteilung stellt eine enorme Erleichterung dar, insbesondere für Vielhändler, die sonst durch normale Einkommenssätze zugrunde gehen würden.
Stellen Sie sich das so vor: Während Aktien-Daytrader für alles den Höchstpreis zahlen, erhalten Futures-Händler einen integrierten Rabatt. Es ist keine Wohltätigkeit; Es ist darauf ausgelegt, die Derivatemärkte liquide und funktionsfähig zu halten.
Verständnis der 60/40-Steuerregel (Aufteilung der Kapitalerträge)
Hier wird der Steuersatz für den Futures-Handel interessant. Jeder Dollar Gewinn wird automatisch aufgeteilt: 60 % unterliegen langfristigen Kapitalgewinnsätzen (0 %, 15 % oder 20 % je nach Einkommen), während 40 % mit kurzfristigen Sätzen belastet werden (Ihre reguläre Steuerklasse von 10 % bis 37 %).
Lassen Sie uns reelle Zahlen berechnen. Sie verdienen 10.000 US-Dollar mit dem Handel mit E-Mini-S&P-Futures. Der IRS erwirtschaftet automatisch 6.000 US-Dollar an langfristigen Gewinnen und 4.000 US-Dollar an kurzfristigen Gewinnen. Wenn Sie in der 24-Prozent-Grenze liegen, zahlen Sie 15 % auf den langfristigen Anteil (900 $) plus 24 % auf den kurzfristigen Anteil (960 $), also insgesamt 1.860 $.
Vergleichen Sie das mit dem Aktien-Daytrading: Der gleiche Gewinn von 10.000 US-Dollar wird mit dem vollen Kurs von 24 % (2.400 US-Dollar) erzielt. Sie haben gerade 540 $ gespart, und das bei einem einzigen Trade.
Für Anfänger, die etwa 5.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, sind die Einsparungen sogar noch größer. Diejenigen in den unteren Einkommensschichten zahlen möglicherweise nur 600 US-Dollar insgesamt, wenn sie Anspruch auf langfristige Zinssätze von 0 % haben. Großhändler, die 50.000 US-Dollar verdienen, könnten bei der regulären Besteuerung etwa 9.300 US-Dollar statt 18.500 US-Dollar zahlen.
Das Schöne an der Mark-to-Market-Behandlung? Sie können das System nicht austricksen, indem Sie Positionen bis ins neue Jahr hinein behalten. Am 31. Dezember ist Ladenschluss, ob es Ihnen gefällt oder nicht; Der IRS behandelt alles als zum fairen Marktwert verkauft.
Wie die USA Terminkontrakte klassifizieren (Abschnitt 1256)
Nicht jeder Terminkontrakt wird auf dem roten Teppich behandelt. Abschnitt 1256 deckt regulierte Futures an qualifizierten Börsen, breit angelegte Indexoptionen und bestimmte Fremdwährungskontrakte ab. Was ist ausgeschlossen? Einzelaktien-Futures und die meisten außerbörslichen Derivate.
Die Klassifizierung ist wichtig, da sie sowohl die 60/40-Behandlung als auch die automatische Mark-to-Market-Bilanzierung ermöglicht. Ohne den Status gemäß Abschnitt 1256 müssten Sie wie ein Aktienhändler die tatsächlichen Haltedauern verfolgen. Der Ablaufdatum des Futures-Kontrakts wird irrelevant, da unabhängig davon alles die gleiche geteilte Behandlung erhält.
Der IRS behält eine strenge Kontrolle über die Qualifikation. Verträge müssen an CFTC-registrierten Börsen gehandelt werden oder spezielle Umsatzregelungen für ausländische Handelsplätze erhalten. Keine Wild-West-Derivate profitieren von diesem Vorteil.
Futures-Steuersatz im Vergleich zu Aktien- und Kryptosteuersätzen
Der Kontrast ist für Daytrader brutal. Aktien- und Krypto-Daytrader zahlen normale Einkommenssätze bis zu 37 % bei jedem Gewinn. Futures-Händler profitieren vom gemischten Ansatz.
| Asset-Typ | $20,000 Profit Tax | Effektiver Zinssatz | Jährliche Ersparnisse vs. Futures |
| Futures | $3,100 | 15.5% | – |
| Aktien-Tageshandel | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
| Krypto-Tageshandel | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
Der Futures-Vorteil spart allein bei diesem Handel 1.700 US-Dollar. Skalieren Sie das auf Hunderte von Trades pro Jahr, und der Unterschied wird erheblich. Klar, langfristig orientierte Aktienanleger erhalten auch 15 % Zinsen, aber sie opfern Liquidität, indem sie ihr Kapital für mehr als ein Jahr binden.
Beispiele für die Besteuerung von Futuresgewinnen
Reale Szenarien machen den Steuersatz für den Futures-Handel klarer. Ein Ölhändler macht im Jahr einen Gewinn von 15.000 US-Dollar. Durch die Aufteilung entstehen langfristige Gewinne in Höhe von 9.000 USD (Besteuerung mit 15 % = 1.350 USD) plus kurzfristige Gewinne in Höhe von 6.000 USD (Besteuerung mit 24 % = 1.440 USD). Gesamtsteuer: 2.790 $.
Devisenhändler, die Verluste erleiden, werden ähnlich behandelt. Bei einem Verlust von 8.000 US-Dollar gilt für Abzugszwecke die gleiche Aufteilung von 60/40, was eine bessere Entlastung bietet als normale Kapitalverluste, die auf 3.000 US-Dollar pro Jahr begrenzt sind.
Für Großverdiener funktioniert die Rechnung immer noch. Ein Futures-Gewinn von 100.000 US-Dollar bei gleichzeitiger Belastung mit Höchstsätzen (20 % langfristig, 37 % kurzfristig) führt zu einer Gesamtsteuer von 26.800 US-Dollar anstelle von 37.000 US-Dollar bei normaler Behandlung.
Denken Sie daran: Dies gilt nur für qualifizierte Verträge gemäß Abschnitt 1256. Nicht qualifizierte Futures unterliegen den regulären Kapitalgewinnregeln.
Welche Formulare reichen Sie ein?
Das Formular 6781 regelt alles. Ihr Broker sendet Formular 1099-B mit den Gesamtgewinnen und -verlusten, aber Formular 6781 wendet automatisch die magische 60/40-Aufteilung an. IRS-Futures-Berichterstattung wird einfacher als die Nachverfolgung von LagerwaschverkäufenDies betrifft Tausende von aktiven Händlern, die sonst Stunden damit verbringen würden, jede Transaktion zu dokumentieren.
Das Formular ermöglicht auch Wahlen zum Verlustrücktrag, was normale Händler nicht tun können. Abschnitt 1256-Verluste können Vorjahresgewinne durch geänderte Renditen ausgleichen und sofortige Rückerstattungen ermöglichen, anstatt auf zukünftige Gewinne zu warten.
Die meisten Broker vereinfachen dies mit Jahresendzusammenfassungen. Wann öffnen die Terminmärkte? beeinflusst die Positionsbewertung für Mark-to-Market-Zwecke, aber Ihre Plattform übernimmt die Berechnungen.
Mark-to-Market vs. Abschnitt 1256 – Hauptunterschiede
Verträge nach Abschnitt 1256 werden automatisch zu Marktpreisen bewertet: kein Papierkram, keine Wahlen, keine Einstufung als Unternehmen. Andere Händler können sich gemäß Abschnitt 475(f) für eine Mark-to-Market-Bewertung entscheiden, dies erfordert jedoch die Erfüllung von Geschäftskriterien und die Einreichung jährlicher Wahlen.
Der Hauptunterschied: Abschnitt 1256 behält die vorteilhafte 60/40-Aufteilung bei, während Abschnitt 475(f) alles in normale Erträge und Verluste umwandelt. Algorithmen für den Futures-Handel Und automatisierte Systeme profitieren davon, da es keine Komplexität rund um den Händlerstatus gibt.
Wie Futures besteuert werden Dieses System unterscheidet sich grundlegend von den elektiven Mark-to-Market-Ansätzen, die von Aktienhändlern verwendet werden.
Tipps zur Maximierung der Steuereffizienz als Futures-Händler
Eine professionelle Infrastruktur hilft bei der Compliance. Benutzen NinjaTrader VPS Und MetaTrader VPS sorgt für zuverlässige Verbindungen für Futures-Handelsstrategien die ein genaues Timing erfordern.
Hier funktioniert die Erhebung von Steuerverlusten anders. Da die Wash-Sale-Regeln nicht für Verträge nach Abschnitt 1256 gelten, können Sie ähnliche Positionen sofort zurückkaufen, nachdem Sie Verluste erlitten haben. Diese Flexibilität unterstützt Automatisierte Futures-Handelsstrategien erfordern eine kontinuierliche Marktpräsenz.
Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über geschäftliche Abzüge. Professionelle Händler können Forschungskosten, Bildungs- und Technologiekosten absetzen. Dokumentieren Sie Ihre Indikatoren für den Futures-Handel und Systeme: Diese zählen zur Geschäftsentwicklung.
Der Waschverkaufsregel Im Gegensatz zu Aktien, bei denen Sie zwischen ähnlichen Transaktionen 30 Tage warten müssen, sind Verträge gemäß Abschnitt 1256 ausdrücklich ausgenommen. Steuerregeln für Daytrading-Futures bleiben unabhängig von der Haltedauer konsistent und vereinfachen so die Positionsverwaltung.
Sollten Sie einen CPA für die Futures-Handelssteuer verwenden?
Für den unkomplizierten Handel über große Broker verarbeitet Software wie TurboTax das Formular 6781 automatisch. Die 60/40-Aufteilung wird ohne manuelles Eingreifen berechnet.
Professionelle Hilfe ist in komplexen Situationen sinnvoll: mehrere Broker, ausländische Futures, Wahlen zum Steuerstatus von Händlern oder erhebliche Verluste, die Rücktragswahlen erfordern. Auf Händlersteuern spezialisierte CPAs verstehen die Nuancen der Futures-Handelssteuersätze, die den meisten Allgemeinärzten entgehen.
Abschluss
Der Steuersatz für den Futures-Handel verschafft Händlern durch die 60/40-Aufteilung einen echten Vorteil, außerdem vermeiden Sie die Probleme mit dem Wash-Sale, mit denen Aktienhändler zu kämpfen haben. Wenn Sie aktiv handeln, sind Futures allein aufgrund der Steuerersparnis oft eine Überlegung wert gegenüber Aktien oder Kryptowährungen für ähnliche Marktchancen.
Um dies richtig zu machen, müssen Sie mehr von dem behalten, was Sie verdienen, und gleichzeitig auf der guten Seite des IRS bleiben. Mit 29,1 Milliarden Terminkontrakte Da diese Märkte im Jahr 2023 weltweit den Besitzer wechseln, ist klar, dass sie nirgendwo hingehen werden. Unabhängig davon, ob Sie zum Vergnügen handeln oder Ihren Lebensunterhalt damit verdienen, kann das Verständnis des Steueraspekts einen echten Unterschied in Ihrem Geschäftsergebnis machen.
