Cara Kerja Tarif Pajak Perdagangan Berjangka di AS – Rincian Ahli

Sebagian besar pedagang menemukan tarif pajak perdagangan berjangka secara tidak sengaja, biasanya pada tahun pertama mereka yang menguntungkan ketika mereka menyadari bahwa mereka tidak terbebani oleh tarif pendapatan biasa. Tidak seperti saham atau kripto, kontrak berjangka menikmati pembagian khusus 60/40 berdasarkan Pasal 1256: 60% dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang, 40% sebagai keuntungan modal jangka pendek. Hal ini terjadi terlepas dari apakah Anda memegang posisi tersebut selama tiga menit atau tiga bulan.

Mengapa Pajak Berjangka Berbeda

Pemerintah menciptakan peraturan khusus untuk derivatif ketika para pedagang menjadi terlalu pintar dengan strategi perpajakan. Alih-alih bermain-main dengan akuntansi kreatif, mereka hanya memberikan perlakuan istimewa di masa depan.

Apa itu perdagangan berjangka melibatkan kontrak leverage yang kebanyakan orang pegang dalam waktu singkat: berhari-hari atau berminggu-minggu, bukan bertahun-tahun. Tanpa Pasal 1256, pedagang aktif akan menghadapi tarif jangka pendek penuh (hingga 37%) pada setiap perdagangan. Pembagian 60/40 memberikan kelegaan yang sangat besar, terutama bagi para pedagang setia yang akan terpuruk karena tingkat pendapatan biasa.

Anggap saja seperti ini: sementara pedagang harian saham membayar harga maksimum untuk segala hal, pedagang berjangka mendapatkan diskon bawaan. Ini bukan amal; ini dirancang untuk menjaga pasar derivatif tetap likuid dan fungsional.

Memahami Aturan Pajak 60/40 (Capital Gains Split)

Di sinilah tarif pajak perdagangan berjangka menjadi menarik. Setiap dolar keuntungan secara otomatis dibagi: 60% mendapat tingkat keuntungan modal jangka panjang (0%, 15%, atau 20% tergantung pada pendapatan), sementara 40% terkena tarif jangka pendek (kelompok pajak reguler Anda dari 10% hingga 37%).

Mari kita jalankan bilangan real. Anda menghasilkan $10.000 dari perdagangan berjangka E-mini S&P. IRS secara otomatis menghasilkan keuntungan jangka panjang sebesar $6.000 dan keuntungan jangka pendek sebesar $4.000. Jika Anda termasuk dalam golongan 24%, Anda akan membayar 15% untuk porsi jangka panjang ($900) ditambah 24% untuk porsi jangka pendek ($960), dengan total $1,860.

Bandingkan dengan perdagangan harian saham: keuntungan $10.000 yang sama diperoleh dengan tingkat bunga penuh 24% ($2.400). Anda baru saja menghemat $540, dan itu dalam satu perdagangan.

Untuk pemula yang menghasilkan sekitar $5.000 per tahun, penghematannya menjadi lebih baik. Mereka yang termasuk dalam golongan bawah mungkin hanya membayar total $600 jika mereka memenuhi syarat untuk tarif jangka panjang 0%. Pedagang bervolume tinggi yang berpenghasilan $50.000 dapat membayar sekitar $9.300, bukan $18.500 berdasarkan pajak reguler.

Indahnya perlakuan mark-to-market? Anda tidak dapat mempermainkan sistem dengan mempertahankan posisi di tahun baru. Tanggal 31 Desember adalah waktu penutupan, suka atau tidak; IRS memperlakukan segala sesuatu yang dijual dengan nilai pasar wajar.

Bagaimana AS Mengklasifikasikan Kontrak Berjangka (Pasal 1256)

Tidak semua kontrak berjangka mendapat perlakuan karpet merah. Bagian 1256 mencakup masa depan yang diatur pada bursa yang memenuhi syarat, opsi indeks berbasis luas, dan kontrak mata uang asing tertentu. Apa yang dikecualikan? Saham berjangka tunggal dan sebagian besar derivatif yang dijual bebas.

Klasifikasi ini penting karena memungkinkan perlakuan 60/40 dan akuntansi mark-to-market otomatis. Tanpa status Bagian 1256, Anda akan terjebak melacak periode penyimpanan aktual seperti pedagang saham. Itu tanggal berakhirnya kontrak berjangka menjadi tidak relevan karena semuanya mendapat perlakuan terpisah yang sama.

IRS menjaga kontrol ketat atas kualifikasi. Kontrak harus diperdagangkan di bursa yang terdaftar CFTC atau menerima peraturan pendapatan khusus untuk tempat di luar negeri. Tidak ada turunan wild west yang mendapatkan manfaat ini.

Tarif Pajak Berjangka vs Tarif Pajak Saham & Kripto

Kontrasnya sangat brutal bagi pedagang harian. Pedagang harian saham dan kripto membayar tingkat pendapatan biasa hingga 37% pada setiap keuntungan. Pedagang berjangka menggunakan pendekatan campuran.

Keuntungan masa depan menghemat $1.700 pada perdagangan ini saja. Skalakan itu ke ratusan perdagangan setiap tahunnya, dan perbedaannya menjadi besar. Tentu saja, investor saham jangka panjang juga mendapatkan suku bunga 15%, namun mereka mengorbankan likuiditas dengan mengunci modal selama lebih dari setahun.

Contoh Bagaimana Keuntungan Masa Depan Dikenakan Pajak

Skenario nyata membuat tarif pajak perdagangan berjangka menjadi lebih jelas. Seorang pedagang minyak mendapat untung $15.000 dalam setahun. Pembagian ini menghasilkan keuntungan jangka panjang sebesar $9.000 (dikenakan pajak sebesar 15% = $1.350) ditambah keuntungan jangka pendek sebesar $6.000 (dikenakan pajak sebesar 24% = $1.440). Total pajak: $2.790.

Pedagang mata uang yang menghadapi kerugian mendapatkan perlakuan serupa. Kerugian sebesar $8.000 memiliki pembagian 60/40 yang sama untuk tujuan pengurangan, memberikan keringanan yang lebih baik daripada kerugian modal biasa yang dibatasi sebesar $3.000 per tahun.

Bagi mereka yang berpenghasilan besar, perhitungannya masih berhasil. Keuntungan berjangka sebesar $100,000 dengan tarif tertinggi (20% jangka panjang, 37% jangka pendek) menghasilkan total pajak sebesar $26,800, bukan $37,000 dalam perlakuan biasa.

Ingat: ini hanya berlaku untuk kontrak Pasal 1256 yang memenuhi syarat. Kontrak berjangka yang tidak memenuhi syarat mengikuti aturan capital gain reguler.

Formulir Apa yang Anda File?

Formulir 6781 menangani semuanya. Broker Anda mengirimkan Formulir 1099-B yang menunjukkan total keuntungan dan kerugian, namun Formulir 6781 menerapkan pembagian ajaib 60/40 secara otomatis. Pelaporan masa depan IRS menjadi lebih mudah daripada pelacakan penjualan pencucian stok, memengaruhi ribuan pedagang aktif yang menghabiskan waktu berjam-jam untuk mendokumentasikan setiap transaksi.

Formulir ini juga memungkinkan pemilihan pengembalian kerugian, sesuatu yang tidak dapat dilakukan oleh pedagang biasa. Kerugian bagian 1256 dapat mengimbangi keuntungan tahun sebelumnya melalui pengembalian yang diubah, memberikan pengembalian dana segera daripada menunggu keuntungan di masa depan.

Kebanyakan broker menyederhanakan hal ini dengan ringkasan akhir tahun. Jam berapa pasar berjangka dibuka memengaruhi penilaian posisi untuk tujuan mark-to-market, namun platform Anda menangani penghitungannya.

Mark-to-Market vs Bagian 1256 – Perbedaan Utama

Kontrak bagian 1256 mendapatkan perlakuan mark-to-market secara otomatis: tanpa dokumen, tanpa pemilihan umum, tanpa kualifikasi sebagai bisnis. Pedagang lain dapat memilih mark-to-market berdasarkan Pasal 475(f), namun hal itu memerlukan pemenuhan kriteria bisnis dan pengajuan pemilihan tahunan.

Perbedaan utamanya: Pasal 1256 mempertahankan pembagian keuntungan 60/40, sedangkan Pasal 475(f) mengubah semuanya menjadi pendapatan dan kerugian biasa. Algoritma perdagangan berjangka dan sistem otomatis mendapatkan keuntungan karena tidak ada kerumitan seputar status pedagang.

Bagaimana masa depan dikenakan pajak dalam sistem ini berbeda secara mendasar dari pendekatan mark-to-market elektif yang digunakan oleh pedagang saham.

Tips Memaksimalkan Efisiensi Pajak sebagai Pedagang Berjangka

Infrastruktur profesional membantu kepatuhan. Menggunakan VPS Ninja Trader Dan VPS MetaTrader memastikan koneksi yang andal untuk strategi perdagangan berjangka yang memerlukan waktu yang tepat.

Pemanenan tanpa pajak bekerja secara berbeda di sini. Karena aturan penjualan cucian tidak berlaku pada kontrak Bagian 1256, Anda dapat segera membeli kembali posisi serupa setelah mengalami kerugian. Fleksibilitas ini mendukung strategi perdagangan berjangka otomatis membutuhkan paparan pasar yang konsisten.

Simpan catatan terperinci untuk pemotongan bisnis. Trader profesional dapat mengurangi biaya penelitian, pendidikan, dan biaya teknologi. Dokumentasikan Anda indikator perdagangan berjangka dan sistem: ini dianggap sebagai pengembangan bisnis.

Itu aturan penjualan cuci secara khusus mengecualikan kontrak Bagian 1256, tidak seperti saham di mana Anda harus menunggu 30 hari antara transaksi serupa. Aturan pajak untuk perdagangan harian berjangka tetap konsisten terlepas dari periode kepemilikannya, menyederhanakan manajemen posisi.

Haruskah Anda Menggunakan CPA untuk Pajak Perdagangan Berjangka?

Untuk perdagangan langsung melalui broker besar, perangkat lunak seperti TurboTax menangani Formulir 6781 secara otomatis. Pembagian 60/40 dihitung tanpa intervensi manual.

Bantuan profesional masuk akal untuk situasi kompleks: banyak broker, kontrak berjangka asing, pemilihan status pajak pedagang, atau kerugian besar yang memerlukan pemilihan carryback. CPA yang berspesialisasi dalam pajak pedagang memahami nuansa tarif pajak perdagangan berjangka yang diabaikan oleh sebagian besar dokter umum.

Kesimpulan

Tarif pajak perdagangan berjangka memberi pedagang keunggulan nyata melalui pembagian 60/40, ditambah Anda menghindari sakit kepala penjualan yang dihadapi pedagang saham. Jika Anda aktif berdagang, penghematan pajak saja sering kali membuat masa depan layak dipertimbangkan dibandingkan saham atau kripto untuk permainan pasar serupa.

Melakukan hal ini dengan benar berarti mempertahankan lebih banyak penghasilan Anda sambil tetap berada di sisi baik IRS. Dengan 29,1 miliar kontrak berjangka berpindah tangan secara global pada tahun 2023, jelas bahwa pasar-pasar ini tidak akan kemana-mana. Baik Anda berdagang untuk bersenang-senang atau mencari nafkah, memahami sudut pandang perpajakan dapat membuat perbedaan nyata dalam keuntungan Anda.

Pertanyaan Umum