อัตราภาษีการซื้อขายฟิวเจอร์สทำงานอย่างไรในสหรัฐอเมริกา – รายละเอียดโดยผู้เชี่ยวชาญ

เทรดเดอร์ส่วนใหญ่ค้นพบอัตราภาษีการซื้อขายล่วงหน้าโดยบังเอิญ โดยปกติแล้วในช่วงปีแรกที่ทำกำไรได้ เมื่อพวกเขาตระหนักว่าพวกเขาไม่ได้ถูกบดขยี้โดยอัตรารายได้ปกติ ฟิวเจอร์สมีส่วนแบ่งพิเศษ 60/40 ภายใต้มาตรา 1256 ซึ่งต่างจากหุ้นหรือสกุลเงินดิจิทัล: 60% จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการลงทุนระยะยาว และ 40% เป็นระยะสั้น สิ่งนี้จะเกิดขึ้นไม่ว่าคุณจะดำรงตำแหน่งเป็นเวลาสามนาทีหรือสามเดือนก็ตาม

เหตุใดภาษีฟิวเจอร์สจึงแตกต่าง

รัฐบาลได้สร้างกฎพิเศษสำหรับตราสารอนุพันธ์เมื่อผู้ค้าเริ่มฉลาดเกินไปกับกลยุทธ์ด้านภาษี แทนที่จะเล่นตัวตุ่นด้วยการบัญชีเชิงสร้างสรรค์ พวกเขาแค่ให้การดูแลล่วงหน้าล่วงหน้าเป็นพิเศษ

การซื้อขายล่วงหน้าคืออะไร เกี่ยวข้องกับสัญญาเลเวอเรจที่คนส่วนใหญ่ถือครองในช่วงสั้นๆ: วันหรือสัปดาห์ ไม่ใช่ปี หากไม่มีมาตรา 1256 เทรดเดอร์ที่ใช้งานอยู่จะต้องเผชิญกับอัตราระยะสั้นเต็มจำนวน (สูงสุด 37%) ในทุกการซื้อขาย การแยก 60/40 ช่วยบรรเทาได้มาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับเทรดเดอร์ประจำที่อาจถูกทำลายโดยอัตรารายได้ปกติ

ลองคิดแบบนี้: ในขณะที่เทรดเดอร์รายวันจะจ่ายในอัตราสูงสุดสำหรับทุกสิ่ง เทรดเดอร์ฟิวเจอร์สจะได้รับส่วนลดในตัว ไม่ใช่การกุศล ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ตลาดอนุพันธ์มีสภาพคล่องและใช้งานได้

การทำความเข้าใจกฎภาษี 60/40 (การแบ่งกำไรจากทุน)

นี่คือจุดที่อัตราภาษีการซื้อขายล่วงหน้ามีความน่าสนใจ กำไรทุกดอลลาร์จะแยกออกโดยอัตโนมัติ: 60% ต้องเผชิญกับอัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาว (0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับรายได้) ในขณะที่ 40% ได้รับผลกระทบจากอัตราระยะสั้น (วงเล็บภาษีปกติของคุณจาก 10% ถึง 37%)

เรามารันตัวเลขจริงกันเถอะ คุณทำเงินได้ $10,000 จากการซื้อขาย E-mini S&P Futures IRS จะสร้างกำไรระยะยาว $6,000 และกำไรระยะสั้น $4,000 โดยอัตโนมัติ หากคุณอยู่ในวงเล็บ 24% คุณจะต้องจ่าย 15% สำหรับส่วนระยะยาว ($900) บวก 24% สำหรับชิ้นส่วนระยะสั้น ($960) รวมเป็นเงิน $1,860

เปรียบเทียบกับการซื้อขายหุ้นรายวัน: กำไร $10,000 เท่าเดิมจะถูกทุบด้วยอัตราเต็ม 24% ($2,400) คุณประหยัดได้ $540 และนั่นเป็นเพียงแค่การซื้อขายครั้งเดียว

สำหรับผู้เริ่มต้นที่สร้างรายได้ประมาณ $5,000 ต่อปี การออมจะดียิ่งขึ้นไปอีก ผู้ที่อยู่ในวงเล็บล่างอาจจ่ายทั้งหมดเพียง 600 ดอลลาร์ หากพวกเขามีสิทธิ์ได้รับอัตราระยะยาว 0% ผู้ค้าที่มีปริมาณมากซึ่งมีรายได้ 50,000 ดอลลาร์สามารถจ่ายประมาณ 9,300 ดอลลาร์ แทนที่จะเป็น 18,500 ดอลลาร์ภายใต้การเก็บภาษีปกติ

ความงามของการรักษาแบบ Mark-to-Market? คุณไม่สามารถเล่นเกมระบบโดยดำรงตำแหน่งในปีใหม่ได้ วันที่ 31 ธันวาคมคือเวลาปิดทำการ ไม่ว่าคุณจะชอบหรือไม่ก็ตาม กรมสรรพากรถือว่าทุกสิ่งขายตามมูลค่าตลาดยุติธรรม

สหรัฐฯ จัดประเภทสัญญาซื้อขายล่วงหน้าอย่างไร (มาตรา 1256)

ไม่ใช่สัญญาซื้อขายล่วงหน้าทุกสัญญาจะได้รับความสนใจจากพรมแดง มาตรา 1256 ครอบคลุมถึงสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีการควบคุมในการแลกเปลี่ยนที่มีคุณสมบัติ ตัวเลือกดัชนีแบบกว้างๆ และสัญญาสกุลเงินต่างประเทศบางฉบับ มีอะไรไม่รวมบ้าง? ฟิวเจอร์สหุ้นเดี่ยวและอนุพันธ์ที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์ส่วนใหญ่

การจำแนกประเภทมีความสำคัญเนื่องจากช่วยให้สามารถรักษาทั้ง 60/40 และการบัญชีตามราคาตลาดอัตโนมัติ หากไม่มีสถานะมาตรา 1256 คุณจะติดอยู่กับการติดตามระยะเวลาการถือครองจริงเหมือนกับผู้ค้าหุ้น ที่ วันหมดอายุของสัญญาฟิวเจอร์ส ไม่เกี่ยวข้องเนื่องจากทุกอย่างได้รับการดูแลแบบแยกส่วนเหมือนกัน

IRS ควบคุมคุณสมบัติอย่างเข้มงวด สัญญาจะต้องซื้อขายแลกเปลี่ยนที่จดทะเบียนกับ CFTC หรือได้รับคำตัดสินด้านรายได้เฉพาะสำหรับสถานที่ต่างประเทศ ไม่มีอนุพันธ์ของ Wild West ใดที่ได้รับสิทธิประโยชน์นี้

อัตราภาษีฟิวเจอร์สเทียบกับอัตราภาษีหุ้นและ Crypto

ความแตกต่างนั้นโหดร้ายสำหรับเดย์เทรดเดอร์ ผู้ค้าหุ้นและ crypto รายวันจ่าย อัตรารายได้ปกติสูงถึง 37% ในทุก ๆ กำไร ผู้ค้าฟิวเจอร์สได้รับแนวทางแบบผสมผสาน

ความได้เปรียบของฟิวเจอร์สช่วยประหยัดเงินได้ $1,700 จากการซื้อขายนี้เพียงอย่างเดียว ขยายขนาดดังกล่าวในการซื้อขายนับร้อยครั้งต่อปี และความแตกต่างก็กลายเป็นเรื่องสำคัญ แน่นอนว่านักลงทุนหุ้นระยะยาวจะได้รับอัตรา 15% เช่นกัน แต่พวกเขายอมสละสภาพคล่องด้วยการล็อคเงินทุนไว้นานกว่าหนึ่งปี

ตัวอย่างวิธีการเก็บภาษีกำไรในอนาคต

สถานการณ์จริงทำให้อัตราภาษีการซื้อขายล่วงหน้าชัดเจนยิ่งขึ้น ผู้ค้าน้ำมันมีรายได้ 15,000 ดอลลาร์ต่อปี การแบ่งแยกจะสร้างกำไรระยะยาว 9,000 ดอลลาร์ (เสียภาษี 15% = 1,350 ดอลลาร์) บวก 6,000 ดอลลาร์เป็นกำไรระยะสั้น (หักภาษี 24% = 1,440 ดอลลาร์) ภาษีทั้งหมด: 2,790 ดอลลาร์

ผู้ค้าสกุลเงินที่เผชิญกับการขาดทุนจะได้รับการปฏิบัติที่คล้ายคลึงกัน การขาดทุน 8,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะมีการแบ่ง 60/40 เท่าเดิมเพื่อการหักเงิน ซึ่งช่วยบรรเทาได้ดีกว่าการสูญเสียเงินทุนปกติซึ่งจำกัดไว้ที่ 3,000 ดอลลาร์ต่อปี

สำหรับผู้มีรายได้มาก คณิตศาสตร์ยังคงใช้ได้ผล กำไรฟิวเจอร์สมูลค่า 100,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะได้รับอัตราสูงสุด (ระยะยาว 20% และระยะสั้น 37%) ส่งผลให้ต้องเสียภาษีทั้งหมด 26,800 ดอลลาร์ แทนที่จะเป็น 37,000 ดอลลาร์ภายใต้การปฏิบัติแบบปกติ

ข้อควรจำ: สิ่งนี้ใช้ได้กับสัญญามาตรา 1256 ที่ผ่านการรับรองเท่านั้น ฟิวเจอร์สที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นไปตามกฎการเพิ่มทุนตามปกติ

คุณยื่นแบบฟอร์มอะไรบ้าง?

แบบฟอร์ม 6781 จัดการทุกอย่าง นายหน้าของคุณส่งแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งแสดงกำไรและขาดทุนทั้งหมด แต่แบบฟอร์ม 6781 จะใช้การแบ่งมหัศจรรย์ 60/40 โดยอัตโนมัติ รายงานฟิวเจอร์สของ IRS กลายเป็น ตรงไปตรงมามากกว่าการติดตามการขายล้างสต็อกซึ่งส่งผลกระทบต่อเทรดเดอร์ที่ใช้งานอยู่นับพันรายซึ่งต้องใช้เวลาหลายชั่วโมงในการบันทึกทุกธุรกรรม

แบบฟอร์มนี้ยังอนุญาตให้มีการเลือกตั้งขาดทุนแบบยกกลับ ซึ่งเป็นสิ่งที่เทรดเดอร์ทั่วไปไม่สามารถทำได้ ความสูญเสียของมาตรา 1256 สามารถชดเชยกำไรในปีก่อนหน้าผ่านผลตอบแทนที่แก้ไข โดยให้การคืนเงินทันทีแทนที่จะรอผลกำไรในอนาคต

โบรกเกอร์ส่วนใหญ่ทำให้สิ่งนี้ง่ายขึ้นด้วยสรุปสิ้นปี ตลาดฟิวเจอร์สเปิดกี่โมง ส่งผลต่อการประเมินตำแหน่งเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำเครื่องหมายสู่ตลาด แต่แพลตฟอร์มของคุณจัดการการคำนวณ

Mark-to-Market กับมาตรา 1256 - ความแตกต่างที่สำคัญ

สัญญาตามมาตรา 1256 จะได้รับการปฏิบัติแบบ Mark-to-Market โดยอัตโนมัติ: ไม่มีเอกสาร ไม่มีการเลือกตั้ง ไม่มีคุณสมบัติเป็นธุรกิจ ผู้ค้ารายอื่นๆ สามารถเลือก Mark-to-Market ได้ภายใต้มาตรา 475(f) แต่ต้องเป็นไปตามเกณฑ์ทางธุรกิจและต้องยื่นการเลือกตั้งประจำปี

ข้อแตกต่างที่สำคัญ: มาตรา 1256 จะคงการแบ่งผลประโยชน์ 60/40 เอาไว้ ในขณะที่มาตรา 475(f) จะแปลงทุกอย่างให้เป็นรายได้และการสูญเสียตามปกติ อัลกอริธึมการซื้อขายฟิวเจอร์ส และระบบอัตโนมัติจะได้รับประโยชน์เนื่องจากสถานะเทรดเดอร์ไม่ซับซ้อน

ฟิวเจอร์สเก็บภาษีอย่างไร ภายใต้ระบบนี้มีความแตกต่างโดยพื้นฐานจากแนวทางเลือกแบบ Mark-to-Market ที่ใช้โดยเทรดเดอร์หุ้น

เคล็ดลับในการเพิ่มประสิทธิภาพภาษีสูงสุดในฐานะผู้ค้าสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

โครงสร้างพื้นฐานระดับมืออาชีพช่วยในการปฏิบัติตามข้อกำหนด โดยใช้ NinjaTrader VPS และ MetaTrader VPS ช่วยให้มั่นใจได้ถึงการเชื่อมต่อที่เชื่อถือได้สำหรับ กลยุทธ์การซื้อขายล่วงหน้า ที่ต้องอาศัยจังหวะเวลาที่แน่นอน

การเก็บเกี่ยวแบบสูญเสียภาษีมีการทำงานแตกต่างออกไปที่นี่ เนื่องจากกฎการขายแบบล้างใช้ไม่ได้กับสัญญามาตรา 1256 คุณจึงสามารถซื้อตำแหน่งที่คล้ายกันคืนได้ทันทีหลังจากขาดทุน ความยืดหยุ่นนี้รองรับ กลยุทธ์การซื้อขายล่วงหน้าแบบอัตโนมัติ ต้องการการเปิดตลาดอย่างสม่ำเสมอ

เก็บบันทึกรายละเอียดสำหรับการหักเงินทางธุรกิจ เทรดเดอร์มืออาชีพสามารถหักค่าใช้จ่ายในการวิจัย การศึกษา และค่าใช้จ่ายด้านเทคโนโลยีได้ เอกสารของคุณ ตัวชี้วัดการซื้อขายล่วงหน้า และระบบ ซึ่งถือเป็นการพัฒนาธุรกิจ

ที่ กฎการขายล้าง ยกเว้นสัญญามาตรา 1256 โดยเฉพาะ ซึ่งแตกต่างจากหุ้นที่คุณต้องรอ 30 วันระหว่างธุรกรรมที่คล้ายกัน กฎเกณฑ์ด้านภาษีสำหรับการซื้อขายล่วงหน้าแบบรายวัน ยังคงสม่ำเสมอโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาการถือครอง ทำให้การจัดการตำแหน่งง่ายขึ้น

คุณควรใช้ CPA สำหรับภาษีการซื้อขายฟิวเจอร์สหรือไม่?

เพื่อการเทรดที่ตรงไปตรงมาผ่านโบรกเกอร์รายใหญ่ ซอฟต์แวร์อย่าง TurboTax จะจัดการแบบฟอร์ม 6781 โดยอัตโนมัติ การแบ่ง 60/40 ได้รับการคำนวณโดยไม่ต้องมีการแทรกแซงด้วยตนเอง

ความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเหมาะสมสำหรับสถานการณ์ที่ซับซ้อน: โบรกเกอร์หลายราย การซื้อขายล่วงหน้าในต่างประเทศ การเลือกตั้งสถานะภาษีของผู้ค้า หรือการสูญเสียจำนวนมากที่ต้องมีการเลือกตั้งแบบยกกลับ CPA ที่เชี่ยวชาญด้านภาษีผู้ค้าเข้าใจถึงความแตกต่างอัตราภาษีการซื้อขายล่วงหน้าที่ผู้ประกอบวิชาชีพทั่วไปส่วนใหญ่พลาด

บทสรุป

อัตราภาษีการซื้อขายฟิวเจอร์สช่วยให้เทรดเดอร์ได้เปรียบอย่างแท้จริงผ่านการแบ่ง 60/40 อีกทั้งคุณยังหลีกเลี่ยงปัญหาปวดหัวจากการขายล้างที่เทรดเดอร์หุ้นต้องเผชิญ หากคุณกำลังซื้อขายอยู่ การประหยัดภาษีเพียงอย่างเดียวมักจะทำให้ฟิวเจอร์สคุ้มค่าแก่การพิจารณามากกว่าหุ้นหรือสกุลเงินดิจิทัลสำหรับการเล่นในตลาดที่คล้ายคลึงกัน

การได้รับสิทธินี้หมายถึงการรักษาสิ่งที่คุณได้รับให้มากขึ้นในขณะที่ยังอยู่ในด้านดีของ IRS กับ สัญญาซื้อขายล่วงหน้า 29.1 พันล้านสัญญา การเปลี่ยนมือทั่วโลกในปี 2023 เป็นที่ชัดเจนว่าตลาดเหล่านี้จะไม่ไปไหน ไม่ว่าคุณจะซื้อขายเพื่อความสนุกสนานหรือหาเลี้ยงชีพ การทำความเข้าใจมุมภาษีสามารถสร้างความแตกต่างให้กับผลกำไรของคุณได้อย่างแท้จริง

คำถามที่พบบ่อย