大多数交易者都是偶然发现期货交易税率的，通常是在他们盈利的第一年，当时他们意识到自己并没有被普通收入率压垮。与股票或加密货币不同，期货根据第 1256 条享有特殊的 60/40 分割：60% 作为长期资本利得征税，40% 作为短期资本利得征税。无论您持有该职位三分钟还是三个月，这种情况都会发生。
为什么期货税不同
当交易者在税收策略上变得过于聪明时，政府为衍生品制定了特殊规则。他们没有用创造性的会计方式玩打地鼠游戏，而是预先给予期货优惠待遇。
什么是期货交易 涉及大多数人短暂持有的杠杆合约：几天或几周，而不是几年。如果没有第 1256 条，活跃交易者的每笔交易都将面临全额短期利率（高达 37%）。 60/40 的分配带来了巨大的缓解，特别是对于经常交易的人来说，否则他们会被普通的收入率摧毁。
可以这样想：股票日内交易者对所有交易都支付最高利率，而期货交易者则获得内置折扣。这不是慈善事业；它旨在保持衍生品市场的流动性和功能。
了解 60/40 税收规则（资本收益分割）
这就是期货交易税率变得有趣的地方。每一美元的收益都会自动分配：60% 面临长期资本利得税（0%、15% 或 20%，具体取决于收入），而 40% 面临短期资本利得税（常规税级从 10% 到 37%）。
让我们来计算一下实数。您通过 E-mini S&P 期货交易赚了 10,000 美元。 IRS 自动创造 6,000 美元的长期收益和 4,000 美元的短期收益。如果您属于 24% 的范围，则需要支付 15% 的长期部分（900 美元）加上 24% 的短期部分（960 美元），总计 1,860 美元。
与股票日间交易相比：同样的 10,000 美元利润却被全额 24% 的利率（2,400 美元）打击。您刚刚节省了 540 美元，而且是单笔交易。
对于年收入 5,000 美元左右的初学者来说，节省的钱甚至更多。如果那些处于较低等级的人有资格享受 0% 的长期利率，他们可能只需支付 600 美元。收入 50,000 美元的大交易量交易者可以支付大约 9,300 美元，而不是常规税收下的 18,500 美元。
按市值计价的治疗方法有什么好处？你不能通过在新的一年里持有头寸来操纵系统。不管你喜不喜欢，12月31日就是关门时间；美国国税局将所有商品视为按公平市场价值出售。
美国如何对期货合约进行分类（第 1256 条）
并非所有期货合约都受到红地毯待遇。第 1256 条涵盖合格交易所的受监管期货、广泛的指数期权和某些外币合约。排除了什么？个股期货和大多数场外衍生品。
分类很重要，因为它可以实现 60/40 处理和自动按市值计价会计。如果没有第 1256 条规定的身份，您将不得不像股票交易员一样跟踪实际持有期限。这 期货合约到期日 变得无关紧要，因为无论如何，一切都会得到相同的分割处理。
美国国税局对资格严格控制。合约必须在商品期货交易委员会注册的交易所进行交易，或接受针对外国场所的特定收入裁决。没有狂野西部衍生品能获得这种好处。
期货税率与股票和加密货币税率
对于日间交易者来说，这种对比是残酷的。股票和加密货币日内交易者付费 普通收入率高达37% 在每一次收获上。期货交易者采用混合方法。
| 资产类型 | $20,000 Profit Tax | 有效率 | 年度储蓄与期货 |
| 期货 | $3,100 | 15.5% | – |
| 股票日内交易 | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
| 加密货币当日交易 | $4,800 | 24.0% | $1,700 more |
仅此一笔交易，期货优势就节省了 1,700 美元。如果将其扩展到每年数百笔交易，差异就会变得很大。当然，长期股票投资者也可以获得 15% 的利率，但他们通过锁定资本一年多来牺牲流动性。
期货收益如何征税的示例
真实场景让期货交易税率更加清晰。一名石油贸易商一年获利 15,000 美元。此次分割创造了 9,000 美元的长期收益（按 15% 征税 = 1,350 美元）加上 6,000 美元的短期收益（按 24% 征税 = 1,440 美元）。税金总额：2,790 美元。
面临损失的货币交易者也得到类似的待遇。 8,000 美元的损失同样按 60/40 比例进行扣除，比每年上限为 3,000 美元的常规资本损失提供更好的减免。
对于高收入者来说，数学仍然有效。 100,000 美元的期货利润面临最高税率（20% 长期，37% 短期），导致总税额为 26,800 美元，而不是普通处理下的 37,000 美元。
请记住：这仅适用于合格的第 1256 条合同。非合格期货遵循常规资本利得规则。
您提交什么表格？
6781 表格可以处理一切。您的经纪人发送表格 1099-B，显示总损益，但表格 6781 自动应用神奇的 60/40 分割。 美国国税局期货报告 变成 比库存清洗销售跟踪更简单，影响了成千上万的活跃交易者，否则他们会花费数小时记录每笔交易。
该表格还允许选择亏损结转，这是普通交易者无法做到的。第 1256 条规定的损失可以通过修改回报来抵消上一年的收益，提供立即退款，而不是等待未来的利润。
大多数经纪人通过年终总结来简化这一过程。 期货市场什么时间开市 影响按市值计价的头寸估值，但您的平台会处理计算。
按市价计价与第 1256 条 – 主要区别
第 1256 条合同自动获得按市值计价的待遇：无需文书工作，无需选举，无需获得企业资格。其他交易者可以根据第 475(f) 条选择按市价计价，但这需要满足业务标准并提交年度选择。
主要区别：第 1256 条保留了有益的 60/40 分割，而第 475(f) 条将一切都转换为普通收入和损失。 期货交易算法 由于交易者状态不存在复杂性，因此自动化系统会受益。
期货如何征税 该系统下的交易与股票交易者使用的选择性盯市方法有根本的不同。
期货交易者最大限度提高税收效率的技巧
专业的基础设施有助于合规性。使用 忍者交易者 VPS 和 元交易 VPS 确保可靠的连接 期货交易策略 需要精确的计时。
税收损失收获在这里的运作方式有所不同。由于洗售规则不适用于第 1256 条合约，因此您可以在遭受损失后立即回购类似头寸。这种灵活性支持 自动化期货交易策略 需要持续的市场曝光。
保留业务扣除的详细记录。专业交易者可以扣除研究成本、教育和技术费用。记录你的 期货交易指标 和系统：这些都算作业务开发。
这 洗售规则 与股票不同，您必须在类似交易之间等待 30 天。 当日交易期货的税务规则 无论持有期限如何，都保持一致，从而简化头寸管理。
您应该使用注册会计师来缴纳期货交易税吗？
对于通过主要经纪商进行的直接交易，TurboTax 等软件会自动处理 6781 表格。无需人工干预即可计算 60/40 分割。
专业帮助对于复杂的情况是有意义的：多个经纪人、外国期货、交易者税务状况选择或需要结转选择的重大损失。专门研究交易者税的注册会计师了解大多数普通从业者忽视的期货交易税率的细微差别。
结论
期货交易税率通过 60/40 的比例为交易者提供了真正的优势，而且您还可以避免股票交易者面临的洗售难题。如果您正在积极进行交易，那么在类似的市场交易中，仅节税一项就足以让期货比股票或加密货币更值得考虑。
做到这一点意味着保留更多的收入，同时保持对国税局有利的一面。和 291亿份期货合约 到 2023 年，这些市场将在全球范围内易主，显然这些市场不会消失。无论您是为了乐趣还是以此为生，了解税收角度都可以对您的利润产生真正的影响。
